西藏银行盈利下滑93%的背后：4年时间不良贷款增加46倍
华夏时报记者 王仲琦 冯樱子 北京报道
成立仅9年的西藏银行，在2018年结束了盈利及资产规模增长后，2019年盈利等指标进一步大幅度下滑。
日前，西藏银行发布的2019年度报告摘要披露，去年该行实现营业收入11.09亿元，同比下滑12.26%；净利润0.48亿元，较2018年下降93.66%。值得注意的是，这是该行继2017年在营收和净利等指标达到高点后，连续第二年出现下滑，并且净利润的下滑幅度进一步扩大。
对于盈利骤降的原因，西藏银行在年报中没有进行解释说明。该行相关工作人员对《华夏时报》记者表示：“关于盈利下降的原因，要向领导汇报后再进行答复。”但截至发稿时为止，本报记者没有收到西藏银行的回复。
不过，记者注意到，近年西藏银行资产质量出现恶化，该行2016年不良贷款率仅为0.07%，到了2019年不良率已经升至3.19%；同期不良贷款余额增加更加明显，从2016年的0.18亿元升至2019年的8.51亿元，4年增加46倍。不良贷款的大幅上升对该行的净利润形成了严重的侵蚀作用。
不仅如此，去年西藏银行关注类贷款10.08亿元，较2018年增加68%。中诚信国际信用评级有限责任公司（下称“中诚信”）在西藏银行评级报告中指出：“西藏银行不良贷款上升压力依然存在，可能对其盈利水平产生进一步不利影响。”
净利润连续两年大幅下滑
官网显示，西藏银行于2011年12月30日成立，2012年5月22日正式开业。截至目前，该行注册资金33.1963亿元，在岗员工424余名，下辖总行营业部、4家地区分行和4家支行。
作为自治区首家地方法人银行，西藏银行自成立以来贯彻中央西藏工作座谈会精神和自治区“金融撬动”战略，坚持“立足西藏、面向全国、服务西藏”的宗旨，提升区内金融服务水平。
西藏银行成立时业务和客户基础较为薄弱，为保证银行的存续与发展，该行早期以批发业务为重心，大力支持区内交通、能源、水利等各项重大建设项目。因此西藏银行成立之初，盈利及资产规模增长较快。
公开信息显示，2012年该行总资产82.07亿元，净资产15.16亿元；营业收入1.48亿元，净利润0.24亿元。2017年，西藏银行达到成立以来的高点。当年，该行总资产682.66亿元，实现营业收入24.43亿元，同比增长38.64%，净利润14.33亿元，同比增长36.48%。
值得一提的是，西藏银行定位于服务西藏经济和区内小微企业，近年来重点支持国家投资的项目，包括铁路和公路的建设项目、水利项目、市政工程项目等，同时也向小微企业及个人客户提供服务。该行贷款主要分布于拉萨地区，随着区内网点布局逐步推进，该行的服务区域不断拓展，以上因素共同推动该行成立初期业务实现较快发展。其中2015年到2017 年存、贷款复合增长率为 55.45%和34.70%。
然而，西藏银行在经历6年的高速发展后，从2018年开始，该行的经营业绩和资产质量出现大幅下滑。
2018年以来，为适应自身特征以及发展和风险防控的需要，西藏银行提出转型发展策略。具体来看，贷款业务方面，该行将放缓批发业务发展步伐，以保障稳定发展为基础，将资源适度向扶贫、三农和小微企业领域倾斜。同业业务方面，该行将逐步拓宽同业融资渠道，增加同业负债交易对手方，提升同业资金的稳定性以及资金自主运作水平。
数据显示，截至2018年末，西藏银行总资产638.87亿元，同比下降43.79亿元；营业收入12.87亿元，同比减少47.32%，净利润7.52亿元，同比减少47.52%。进入2019年，该行没有扭转盈利负增长的势头，反而呈现加速下滑的状态。截至2019年末，西藏银行总资产498.87亿元，较2018年继续缩水140亿元；营业收入11.09亿元，同比下降12.26%，净利润0.48亿元，较2018年爆降93.66%。
资产质量恶化侵蚀盈利
从上述数据来看，西藏银行自2018年以来连续缩表，导致生息资产下降，对收入产生负面影响。
具体来看，西藏银行2018年总资产638.87亿元，下降6.41%。其中发放贷款及垫款276.41亿元，同比减少20.94%。2019年，该行总资产498.87亿元，较2018年再次减少21.91%；其中发放贷款及垫款250.95亿元，同比下降9.21%。由此可见，2018年和2019年连续两年缩表，是受到以贷款为代表的生息资产减少的影响，而生息资产的减少导致西藏银行收入连续两年负增长。
除此之外，西藏银行近年资产质量持续恶化对盈利的侵蚀逐渐显现。
信贷资产方面，因西藏银行组建成立时间较短，且贷款客户主要集中在央企、国企等大型企业，投向也主要为有国家专项拨款的当地基础设施建设项目，因此整体信贷风险资产质量优良，2015年以前年度该行不良余额为零。2016年，该行不良贷款余额0.18亿元，不良率0.07%，拨备覆盖率3841.59%；2017年该行不良贷款率0.29%，不良贷款余额1.06亿元，拨备覆盖率972.83%。该行资产质量虽然有所下滑，但在全国134家城商行中依然名列前茅。
近年来，由于国内经济下行压力加大并逐步向西部地区传导、淘汰落后和过剩产能政策深化、环保政策趋严和市场需求疲弱等原因，该行部分民营企业客户出现经营困难：同时，该行信贷投放向小微及涉农企业倾斜，该类客户抗风险能力相对较弱，易受到宏观经济波动和自然环境情况变化的影响。
中诚信在评级报告中披露，随着该行成立初期发放的贷款集中到期，部分客户无法按时偿还贷款本金，该行不良贷款有所增长；2018年以来，受环保政策趋严影响，当地部分涉矿民营企业停业整改，无法按时偿还贷款本息，同时该行应监管要求将逾期90天以上贷款划入不良贷款，当年不良贷款增长较为明显。
2018年该行新增不良3.53亿元，现金收回不良1.06 亿元，截至 2018 年末，不良贷款余额为3.54亿元，较年初增加2.47亿元；不良率为1.23%，较年初上升0.94个百分点；拨备覆盖率321.33%，较年初下降651.5个百分点。
记者注意到，2019年西藏银行资产质量出现明显恶化，当年不良贷款余额8.51亿元，同比增长140.4%，不良率3.19%%，增加1.96个百分点，拨备覆盖率181.62%，同比下降139.71个百分点。
综上，伴随2018年和2019年不良双升，该行2019年资产减值损失达5.65亿元，推动营业支出升至10.69亿元，同比增幅为132.9%。
上述数据表明，本来由于生息资产下降导致西藏银行收入减少，雪上加霜的是不良飙升又间接推高了支出，在二者的共同作用下，西藏银行去年盈利出现断崖式下跌。
事实上，即便西藏银行近两年不良出现大幅度上升，其资产质量仍难言见底。该行信贷资产五级分类显示，去年西藏银行关注类贷款10.08亿元，占全部贷款的比例为3.78%，分别较2018年增加68%和1.69个百分点。
对此，中诚信指出：“在宏观经济下行风险依然存在的大环境下，西藏银行不良贷款上升压力依然存在，可能对其盈利水平产生进一步不利影响。”
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