桐城农商行资产质量"爆表" 成今年首家被降级银行
2019年首家被降级的银行“现身”。
日前，中诚信国际发布对安徽桐城农村商业银行股份有限公司（下称“桐城农商行”）二级资本债券的跟踪评级报告，将桐城农商行的主体信用等级由A+下调为A，评级展望为稳定，将该行在2015年发行的2.7亿元的二级资本债券的信用等级由A下调为A-。
评级报告显示，中诚信是基于桐城农商行不良大幅攀升、拨备覆盖率严重低于监管要求、盈利及资本相关指标大幅下滑、公司治理机制和风险管理体系有待完善、品牌和核心竞争力有待增强、异地经营以及设立村镇银行带来管理和人才方面的挑战等，对桐城农商行做出下调评级。
桐城农商行资产质量下滑到什么程度？未来该行将如何扭转“危局”？为此，《华夏时报》记者致电桐城农商行，该行相关人士在接受本报记者采访时表示：“2019年桐城农商行将全力推进业务经营和转型发展，高度重视风险防范，确保各项工作取得良好成绩。”
其实，从评级报告披露的信息可以看出，桐城农商行被降级的“罪魁祸首”是不良贷款大幅上升。
从信贷资产方面看，近年来，受宏观经济下行影响，安徽桐城当地制造业、批发零售业受到较大冲击，桐城农商行部分贷款客户无法按时偿还银行本息，形成不良贷款；同事，受到安庆及桐城等地非法集资、担保圈和担保链风险持续暴露影响，当地信用环境受到严重破坏；此外，桐城农商行及其发起设立的部分村镇银行在贷后管理及风险控制方面存在松懈。上述因素使得该行资产质量明显下滑。
截至2017年末，该行不良贷款余额为5.2亿元，同比增长2.92亿元，不良贷款率为3.03%，同比上升1.33个百分点。母公司口径不良贷款余额4.23亿元，其中9家村镇银行不良贷款余额为0.97亿元，同比增长0.65亿元，占全行不良贷款的18.65%。由于不良反弹，截至2017年末，该行拨备覆盖率同比下降130.45个百分点至145.26%。
进入2018年以来，当地经济下行压力继续加大，非法集资、担保圈和担保链余波继续发酵，且受前期信用环境恶化影响，贷款客户和担保主体还款意愿下降，逃废债趋势有所上升，该行信贷风险管控面临较大压力。为响应监管对不良贷款全面真实反映的要求，2018年5月及6月，该行先后将21.78亿元逾期90天以上贷款调入不良贷款（含表外不良清收处置后剩余的2.61亿元），受此影响该行不良贷款大幅反弹。全年累计处置不良贷款12.08亿元，其中现金清收（含担保公司代偿）0.81亿元，核销2.77亿元，以资抵债0.7亿元，清息转贷及结息化解7.8亿元，但由于不良增长较快，截至2018年末，母公司口径不良贷款余额为16.88亿元，交年初增长12.66亿元，不良率为12.25%，较年初大幅上升8.76个百分点。中诚信认为，该行清息转贷金额较高，部分客户风险未得到实质化解，未来不良反弹压力依然较大。
拨备覆盖方面，由于不良大幅攀升，截至2018年末，母公司口径拨备覆盖率大幅下降至25.2%，已严重低于监管要求。
值得注意的是，由于资产质量出现恶化，对桐城农商行盈利能力亦造成负面影响。
评级报告披露，桐城农商行以经营传统存贷款业务为主，利息净收入是主要收入来源。数据显示，2018年该行净利息收入6.06亿元，同比下降27.98%，虽然投资净收益和非利息净收入出现大幅增长，但由于基数较小，对整体收入贡献不大。受上述因素共同影响，该行2018年实现净营业收入合计6.45亿元，同比下降24.71%。
再看贷款损失准备情况，因为资产质量出现恶化，该行2018年贷款损失准备支出3.05亿元，同比猛增74.54%。受此影响，该行2018年实现净利润0.7亿元，同比骤降71.56%。
中诚信在评级报告中指出，桐城农商行资产质量恶化加大了拨备计提压力，净利润下滑明显。
本报记者注意到，资产质量恶化除了影响盈利外，还导致该行资本净额下滑严重，资本亟待补充。数据显示，2017年以来，随着业务规模扩大和超额贷款损失准备减少影响，桐城农商行资本消耗有所增加，截至20117年末，该行核心一级资本充足率和资本充足率分别为12.19%和14.06%，较上年分别下降0.12和0.94个百分点。2018年以来，由于不良贷款攀升，该行母公司口径2018年末贷款损失准备缺口达12.63亿元，截至2018年末，母公司口径核心一级资本净额和资本净额分别大幅下降至0.3亿元和3亿元，核心一级资本充足率和资本充足率分别下降至0.23%和2.28%，远低于监管要求。
根据监管部门要求，到2018年底，非系统重要性银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率需分别达到7.5%、8.5%、10.5%。
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